El presente trabajo tiene como objetivo diseñar una metodología integral de coberturas para la definición de estrategias que permitan la mitigación de riesgos de mercado asociados a la tasa de cambio en empresas con exposición a operaciones en moneda extranjera, especialmente pero sin limitarse al dólar americano (USD), para lo cual se pretende analizar los riegos potenciales por volatilidad a los que se enfrenta una empresa importadora y exportadora asociando su mitigación con instrumentos derivados y su aplicabilidad en la estrategia de coberturas cambiarias, enseguida se quiere proporcionar al usuario una herramienta que le permita definir estrategias de cobertura efectivas para garantizar un margen operacional asociado a cumplir los objetivos de la compañía.