Mostrar el registro sencillo del ítem
Mitigación de riesgos de mercadeo asociados a la tasa de cambio y su impacto en el reporte financiero
dc.contributor.advisor | Cayon-Fallon, Edgardo | spa |
dc.contributor.author | Ochoa Acosta, Angélica María | spa |
dc.coverage.spatial | Colombia | spa |
dc.coverage.temporal | Febrero 2018 | spa |
dc.date.accessioned | 2018-06-22T16:07:32Z | |
dc.date.available | 2018-06-22T16:07:32Z | |
dc.date.created | 2018 | |
dc.identifier.uri | http://hdl.handle.net/10726/1850 | |
dc.description.abstract | El presente trabajo tiene como objetivo diseñar una metodología integral de coberturas para la definición de estrategias que permitan la mitigación de riesgos de mercado asociados a la tasa de cambio en empresas con exposición a operaciones en moneda extranjera, especialmente pero sin limitarse al dólar americano (USD), para lo cual se pretende analizar los riegos potenciales por volatilidad a los que se enfrenta una empresa importadora y exportadora asociando su mitigación con instrumentos derivados y su aplicabilidad en la estrategia de coberturas cambiarias, enseguida se quiere proporcionar al usuario una herramienta que le permita definir estrategias de cobertura efectivas para garantizar un margen operacional asociado a cumplir los objetivos de la compañía. | spa |
dc.description.tableofcontents | Pregunta de Investigación Hipótesis Objetivos Marco teórico Riesgo de Tasa de Cambio Estrategias de Administración de Riesgos de Tasa de Cambio Valor en Riesgo (VeR) Instrumentos de Cobertura Forwards Reconocimiento de las diferencias de cambio Moneda funcional versus Moneda de presentación Contabilidad de Coberturas Tipos de coberturas y su tratamiento contable Coberturas de valor razonable Coberturas de Flujo de caja Cobertura de una Inversión Neta en el Extranjero Concepto de Efectividad e Inefectividad de las coberturas Documentación formal de la contabilidad de Coberturas Metodología Resultados de la modelación Diseño de Estrategia de cobertura Recolección de datos para modelación Modelación de la herramienta Determinación porcentual de la curva forward Proyección de TRM a un año y evaluación de la cobertura Modelación del porcentaje de cobertura Modelación del impacto de cobertura en estado de resultados real Aplicación de contabilidad de coberturas | spa |
dc.format.extent | 42 páginas | |
dc.format.mimetype | application/pdf | |
dc.language.iso | spa | |
dc.rights.uri | http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/ | |
dc.subject.ddc | 658.155 Riesgos financieros | spa |
dc.title | Mitigación de riesgos de mercadeo asociados a la tasa de cambio y su impacto en el reporte financiero | spa |
dc.rights.accessrights | info:eu-repo/semantics/openAccess | |
dc.subject.lemb | Estrategias de mercado | spa |
dc.subject.lemb | Administración de riesgos | spa |
dc.subject.lemb | Análisis de riesgo--Empresas | spa |
dc.subject.lemb | Importaciones--Empresas | spa |
dc.subject.lemb | Exportaciones--Empresas | spa |
dc.subject.lemb | Tasa de cambios--Empresas | spa |
dc.subject.lemb | Administración internacional | spa |
dc.subject.lemb | Instituciones financieras | spa |
dc.subject.lemb | Exportaciones--Empresas | spa |
dc.subject.lemb | Mercado de capitales | spa |
dc.subject.lemb | Administración financiera | spa |
dc.identifier.local | MBA00815 / C16m 2017 | |
dc.rights.local | Abierto (Texto Completo) | spa |
dc.type.version | info:eu-repo/semantics/acceptedVersion | |
dc.description.degreename | Magíster en Administración de Empresas | spa |
dc.identifier.instname | instname:Colegio de Estudios Superiores de Administración - CESA | spa |
dc.identifier.reponame | reponame:Biblioteca Digital - CESA | spa |
dc.identifier.repourl | repourl:https://repository.cesa.edu.co/ | |
dc.rights.creativecommons | Attribution-NonCommercial-NoDerivatives 4.0 International | |
dc.relation.references | Allayannis, G. (2001). Exchange-Rate Hedging: Financial versus Operational Strategies. American Economic Review, 391 - 395. | eng |
dc.relation.references | Amarselu, S. (2014). Risk Management Companies and Hedge Accounting. Annals of the University of Petroşani, 5-12. | eng |
dc.relation.references | Bloomberg. (Noviembre de 2017). | spa |
dc.relation.references | Bodnar, G. (2013). Techiques for Managing Exchange Rate Exposure. | eng |
dc.relation.references | BPR Benchmark . (September de 2017). Obtenido de https://bck.cesa.metaproxy.org/mainview/resumenempresa?sv=BCK&pc=CO§or_id=99990 48&company_id=73927&info | spa |
dc.relation.references | Brealey, R. (2001). Fundamentals of Corporate Finance. México: McGraw-Hill Primis. | eng |
dc.relation.references | Charnes, J. (2007). Financial Modeling with Crystal Ball and Excel . Wiley. | eng |
dc.relation.references | DANE. (2016). Departamento Nacional de Planeación. Recuperado el 20 de Mayo de 2016, de Colombia, Balanza Comercial Anual: http://www.dane.gov.co/ | spa |
dc.relation.references | Deloitte & Touche . (2014). La nueva contabilidad de coberturas en NIIF 9: Una imagen más cercana de la gestión del riesgo. Bogotá: Deloitte - Centre of Excellence . | spa |
dc.relation.references | Di Clemente, A. (2015). Hedge Accounting and Risk Management: An Advanced Prospective Model For Testing Hedge Effectiveness. Oxford: Banca Monte dei Paschi di Siena SpA. | eng |
dc.relation.references | Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN. (Noviembre de 2017). Obtenido de http://www.dian.gov.co | spa |
dc.relation.references | Ernst & Young Global Limited . (2014). Hedge Accounting under IFRS 9 . London: EY. | eng |
dc.relation.references | Feria, J., & Oliver, M. (2006). Valor en riesgo (VeR): concepto, parámetros y utilidad. Universia Buiness Review - Actualidad Económica, 66 - 78. | spa |
dc.relation.references | Froot, K. A., Scharfstein, D. S., & Stein, J. C. (1993). Risk Management: Coordinating Corporate Investment and Financing Policies. The Journal of Finance: American Finance Association, 48(5), 1629-1658. | eng |
dc.relation.references | Goone, D., & Kawaller, I. (2000). Futures versus Forwards: Implications of FAS 133. Chicago: SPRING. | eng |
dc.relation.references | IASB. (2014). Norma Internacional de Información Financiera N° 9 - Instrumentos Financieros. London: IASB. | spa |
dc.relation.references | IASB. (2016). Norma Internacional de contabilidad N° 21 - Efecto de las variaciones en los tipos de cambio de la moneda extranjera. London: IASB. | spa |
dc.relation.references | Ito, T., Koibuchi, S., Sato, K., & Shimizu, J. (2013). Exchange Rate Risk Management of Export Firms: New findings from a questionnaire survey. Tokio: The Research Institute of Economy, Trade and Industry. | eng |
dc.relation.references | Lara, A. d. (2005). Instrumentos, valuación y cobertura de riesgos. México D.F : Limusa Noriega Editores. | spa |
dc.relation.references | Linsmeier, T. J., & Pearson, N. D. (2000). Value At Risk. Michigan: Starmine | eng |
dc.relation.references | Marín, C. A., & Marín, M. (2009). El Riesgo Cambiario y los mecanismos de cobertura en el sector real. Medellín. | spa |
dc.relation.references | Meera, A. K. (2016). Hedging Foreign Exchange Risk with Forwards, Futures, Options and the Gold Dinar: A Comparison Note. International Islamic University Malaysia . | eng |
dc.relation.references | Mejía, L. M. (20 de Agosto de 2015). Peso colombiano, entre las monedas que más caen frente al dólar. El Heraldo. | spa |
dc.relation.references | Namakforoosh, M. M. (1984). Metodología de la investigación. México : Editorial Limusa. | spa |
dc.relation.references | Organización Mundial del Comercio. (2008). Informe sobre el Comercio Mundial . OMC. | spa |
dc.relation.references | Papaioannou, M. (2006). Exchange Rate Risk Measurement and Management: Isues and Approaches for Firms. South Eastern Europe: International Monetary Fund (IMF). | eng |
dc.relation.references | Pérez Londoño, A. (2009). Valoración de derivados herramienta para valoración. Envigado: Escuela de Ingeniería de Antioquia . | spa |
dc.relation.references | Ramirez, J. (2015). Accounting for Derivatives - Advanced Hedging under IFRS 9 (Vol. 2). Wiley & Sons, Ltd. | eng |
dc.relation.references | República, B. d. (Enero de 2017). Banco de la República de Colombia. Obtenido de Actividad Cultura: http://www.banrepcultural.org/blaavirtual/ayudadetareas/economia/balanza_comercial | spa |
dc.description.degreelevel | Maestría | spa |
dc.publisher.program | Master of Business Administration, Carleton University. | eng |
dc.publisher.program | Maestría en Administración de Empresas, CESA. | spa |
dc.publisher.grantor | Colegio de Estudios Superiores de Administración - CESA | spa |
dc.type.local | Tesis/Trabajo de grado - Monografía – Maestría | spa |
dc.type.coar | http://purl.org/coar/resource_type/c_bdcc | |
dc.contributor.orcid | Cayon-Fallon, Edgardo [0000-0002-4113-5521] | |
dc.type.driver | info:eu-repo/semantics/masterThesis | |
dc.type.redcol | http://purl.org/redcol/resource_type/TM | |
dc.type.coarversion | http://purl.org/coar/version/c_ab4af688f83e57aa | |
dc.contributor.scopus | Cayon-Fallon, Edgardo [56395390800] |