dc.contributor.advisor | Cayon-Fallon, Edgardo | spa |
dc.contributor.author | Ochoa Acosta, Angélica María | spa |
dc.coverage.spatial | Colombia | spa |
dc.coverage.temporal | Febrero 2018 | spa |
dc.date.accessioned | 2018-06-22T16:07:32Z | |
dc.date.available | 2018-06-22T16:07:32Z | |
dc.date.created | 2018 | |
dc.identifier.uri | http://hdl.handle.net/10726/1850 | |
dc.description.abstract | El presente trabajo tiene como objetivo diseñar una metodología integral de coberturas para la definición de estrategias que permitan la mitigación de riesgos de mercado asociados a la tasa de cambio en empresas con exposición a operaciones en moneda extranjera, especialmente pero sin limitarse al dólar americano (USD), para lo cual se pretende analizar los riegos potenciales por volatilidad a los que se enfrenta una empresa importadora y exportadora asociando su mitigación con instrumentos derivados y su aplicabilidad en la estrategia de coberturas cambiarias, enseguida se quiere proporcionar al usuario una herramienta que le permita definir estrategias de cobertura efectivas para garantizar un margen operacional asociado a cumplir los objetivos de la compañía. | spa |
dc.description.tableofcontents | Pregunta de Investigación
Hipótesis
Objetivos
Marco teórico
Riesgo de Tasa de Cambio
Estrategias de Administración de Riesgos de Tasa de Cambio
Valor en Riesgo (VeR)
Instrumentos de Cobertura Forwards
Reconocimiento de las diferencias de cambio
Moneda funcional versus Moneda de presentación
Contabilidad de Coberturas
Tipos de coberturas y su tratamiento contable
Coberturas de valor razonable
Coberturas de Flujo de caja
Cobertura de una Inversión Neta en el Extranjero
Concepto de Efectividad e Inefectividad de las coberturas
Documentación formal de la contabilidad de Coberturas
Metodología
Resultados de la modelación
Diseño de Estrategia de cobertura
Recolección de datos para modelación
Modelación de la herramienta
Determinación porcentual de la curva forward
Proyección de TRM a un año y evaluación de la cobertura
Modelación del porcentaje de cobertura
Modelación del impacto de cobertura en estado de resultados real
Aplicación de contabilidad de coberturas | spa |
dc.format.extent | 42 páginas | |
dc.format.mimetype | application/pdf | |
dc.language.iso | spa | |
dc.rights.uri | http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/ | |
dc.subject.ddc | 658.155 Riesgos financieros | spa |
dc.title | Mitigación de riesgos de mercadeo asociados a la tasa de cambio y su impacto en el reporte financiero | spa |
dc.rights.accessrights | info:eu-repo/semantics/openAccess | |
dc.subject.lemb | Estrategias de mercado | spa |
dc.subject.lemb | Administración de riesgos | spa |
dc.subject.lemb | Análisis de riesgo--Empresas | spa |
dc.subject.lemb | Importaciones--Empresas | spa |
dc.subject.lemb | Exportaciones--Empresas | spa |
dc.subject.lemb | Tasa de cambios--Empresas | spa |
dc.subject.lemb | Administración internacional | spa |
dc.subject.lemb | Instituciones financieras | spa |
dc.subject.lemb | Exportaciones--Empresas | spa |
dc.subject.lemb | Mercado de capitales | spa |
dc.subject.lemb | Administración financiera | spa |
dc.identifier.local | MBA00815 / C16m 2017 | |
dc.rights.local | Abierto (Texto Completo) | spa |
dc.type.version | info:eu-repo/semantics/acceptedVersion | |
dc.description.degreename | Magíster en Administración de Empresas | spa |
dc.identifier.instname | instname:Colegio de Estudios Superiores de Administración - CESA | spa |
dc.identifier.reponame | reponame:Biblioteca Digital - CESA | spa |
dc.identifier.repourl | repourl:https://repository.cesa.edu.co/ | |
dc.rights.creativecommons | Attribution-NonCommercial-NoDerivatives 4.0 International | |
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dc.description.degreelevel | Maestría | spa |
dc.publisher.program | Master of Business Administration, Carleton University. | eng |
dc.publisher.program | Maestría en Administración de Empresas, CESA. | spa |
dc.publisher.grantor | Colegio de Estudios Superiores de Administración - CESA | spa |
dc.type.local | Tesis/Trabajo de grado - Monografía – Maestría | spa |
dc.type.coar | http://purl.org/coar/resource_type/c_bdcc | |
dc.contributor.orcid | Cayon-Fallon, Edgardo [0000-0002-4113-5521] | |
dc.type.driver | info:eu-repo/semantics/masterThesis | |
dc.type.redcol | http://purl.org/redcol/resource_type/TM | |
dc.type.coarversion | http://purl.org/coar/version/c_ab4af688f83e57aa | |
dc.contributor.scopus | Cayon-Fallon, Edgardo [56395390800] | |